Belastingdeadlines ZZP 2027: alle data voor BTW, inkomstenbelasting en je voorlopige aanslag op een rij

Als ZZP'er heb je niet één belastingdeadline per jaar, maar minstens zes. Vier keer BTW-aangifte, één keer aangifte inkomstenbelasting, en daartussen de voorlopige aanslag die je zelf moet bijhouden. De belastingdeadlines voor ZZP'ers in 2027 staan hieronder in één tabel, met per deadline wat je moet doen en wat er gebeurt als je hem mist.

Onze stelling: een deadline missen is zelden een kwestie van vergeten. Het is een kwestie van een administratie die niet bij is op het moment dat de deadline komt. Wie elke maand zijn bonnen en facturen verwerkt, doet een BTW-aangifte in een half uur. Wie dat niet doet, zit op 30 januari om elf uur 's avonds bankafschriften door te spitten. Zet de data in je agenda, en zet een week ervoor een tweede herinnering: dan doe je het werk.

Alle belastingdeadlines voor ZZP'ers in 2027 op een rij

Dit zijn de data die voor de meeste ZZP'ers gelden: BTW-aangifte per kwartaal, aangifte inkomstenbelasting als eenmanszaak, en een voorlopige aanslag. We nemen de laatste deadlines van 2026 mee, want die vallen in hetzelfde ritme.

Valt een uiterste datum in het weekend of op een feestdag, dan schuift die op naar de eerstvolgende werkdag. Reken daar niet op: het geld moet op die dag op de rekening van de Belastingdienst staan. Controleer de exacte data altijd op belastingdienst.nl.

Drie dingen vallen op. De BTW-deadline is steeds de laatste dag van de maand na het kwartaal. De aangifte inkomstenbelasting gaat over het jaar ervoor, dus in 2027 doe je aangifte over 2026. En de drukste maand is januari: dan valt de BTW over het vierde kwartaal samen met de jaarafsluiting en de nieuwe voorlopige aanslag.

BTW-aangifte: vier keer per jaar, steeds dezelfde regel

De meeste ZZP'ers doen per kwartaal BTW-aangifte. De regel is simpel: aangifte doen én betalen vóór het einde van de maand na het kwartaal. Over januari tot en met maart dus uiterlijk 30 april, over april tot en met juni uiterlijk 31 juli, enzovoort. Je doet de aangifte in Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Let op het woord betalen. Een aangifte die op tijd is ingediend, maar waarvan het geld een dag te laat binnenkomt, is een te late betaling. Maak het bedrag daarom een paar dagen voor de deadline over.

Uitzonderingen die je kunt tegenkomen:

• Maandaangifte. Sommige ondernemers doen per maand aangifte, bijvoorbeeld omdat ze vaak BTW terugkrijgen. De deadline is dan het einde van de volgende maand.
• Kleineondernemersregeling (KOR). Doe je mee aan de KOR, dan doe je in principe geen BTW-aangifte. Aanmelden of afmelden moet ruim vóór het kwartaal waarin het ingaat, op dit moment minstens vier weken. Controleer de actuele termijn bij de Belastingdienst.
• ICP-opgaaf. Lever je diensten aan zakelijke klanten in andere EU-landen, dan doe je naast je BTW-aangifte een opgaaf van die leveringen, meestal op hetzelfde ritme.

Hoe je de aangifte zelf invult, rubriek voor rubriek, staat in onze gids over de BTW-aangifte voor ZZP'ers. Lees die vóór 31 oktober, want de aangifte over het derde kwartaal is de eerstvolgende.

Wanneer belastingaangifte doen als ZZP'er?

De aangifte inkomstenbelasting over 2026 doe je in het voorjaar van 2027. Vanaf 1 maart kan het, uiterlijk 1 mei moet het. Je doet de aangifte als persoon, in Mijn Belastingdienst met je DigiD, ook al gaat het grootste deel over de winst van je onderneming.

Wanneer je binnen die twee maanden aangifte doet, maakt verschil:

• Vóór 1 april. De Belastingdienst streeft ernaar je dan vóór 1 juli een voorlopige aanslag of teruggaaf te sturen. Krijg je geld terug, dan is vroeg aangifte doen dus gewoon geld eerder op je rekening.
• Vóór 1 mei. Dit is de deadline. Wie op tijd aangifte doet en wiens aanslag niet afwijkt van de aangifte, betaalt in veel gevallen geen belastingrente.
• Uitstel. Lukt 1 mei niet, vraag dan vóór 1 mei uitstel aan in Mijn Belastingdienst. Je krijgt dan meestal een paar maanden extra. Werk je met een boekhouder, dan kan die vaak langer uitstel regelen via een uitstelregeling voor intermediairs.

Wat je nodig hebt, is een afgesloten jaar: je winst-en-verliesrekening, je balans, je investeringen en je urenregistratie voor het urencriterium van 1.225 uur. Dat is het werk van de jaarafsluiting. Wie die in januari doet, heeft in maart alle cijfers klaar. Onze checklist voor de jaarafsluiting loopt het stap voor stap door.

Hoeveel je opzij moet hebben voor de aanslag die daarna komt, lees je in hoeveel belasting opzij zetten als ZZP'er.

De voorlopige aanslag: de deadline die je zelf bepaalt

De voorlopige aanslag heeft geen vaste deadline zoals de BTW. Dat maakt hem gevaarlijk. De Belastingdienst stuurt hem meestal aan het begin van het jaar, gebaseerd op oude cijfers, en je betaalt hem in maandtermijnen. Klopt het bedrag niet bij je echte winst, dan moet jij het aanpassen. Niemand anders doet het.

Twee momenten om te kijken. In februari, zodra de voorlopige aanslag 2027 binnen is: rekent de Belastingdienst met een winst die duidelijk lager of hoger is dan je verwacht? Pas hem dan aan. En na de zomer, als je halverwege het jaar weet hoe het loopt.

Voor de belastingrente telt één datum: 1 mei van het jaar na het belastingjaar. Vraag je vóór 1 mei 2028 een aanpassing van je voorlopige aanslag 2027 aan, en wijkt de aanslag daar niet van af, dan betaal je in veel gevallen geen belastingrente. Hoe je de aanslag aanpast, met een rekenvoorbeeld, staat in voorlopige aanslag aanpassen als ZZP'er.

Vergeet de Zvw-bijdrage niet. Die krijg je als ZZP'er meestal als aparte voorlopige aanslag, ook gebaseerd op je oude winst.

Rond 31 december: wat alleen dit jaar nog kan

31 december is geen deadline van de Belastingdienst, maar het is wel de datum waarop een aantal keuzes vastligt. Na de jaarwisseling kun je je administratie nog afmaken, maar je kunt niet meer veranderen in welk jaar iets valt.

• Investeringen. Een laptop, gereedschap of inventaris die je vóór 31 december koopt, telt mee voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek van dit jaar, als je boven de drempel komt.
• Facturen. Een factuur met een datum in december valt in dit jaar, voor je winst en voor je BTW over het vierde kwartaal.
• Urencriterium. Tel je uren. Haal je de 1.225 uur niet, dan vervalt de zelfstandigenaftrek over dit jaar.
• Bonnen. Zoek ze nu, nu je nog weet waar ze zijn. Je moet je administratie zeven jaar bewaren.

Wat er gebeurt als je een deadline mist

Een gemiste deadline is bijna nooit het einde van de wereld, maar hij kost geld en hij stapelt.

De bedragen van boetes en rentepercentages veranderen, dus we noemen ze hier niet. Kijk op belastingdienst.nl voor de actuele bedragen. Belangrijker dan het bedrag: wie één keer te laat is, krijgt sneller een boete de volgende keer. En een boete is altijd duurder dan het uur dat het had gekost om op tijd te zijn.

Ben je al te laat? Doe de aangifte alsnog, zo snel mogelijk, ook als je niet alle cijfers hebt. Een aangifte met een redelijke schatting die je later corrigeert, is beter dan geen aangifte.

Zo houd je alle deadlines bij zonder stress

Drie gewoontes maken het verschil tussen een rustige januari en een slechte.

1. Zet alle data uit de tabel in je agenda, met een herinnering een week ervoor. Niet op de dag zelf: dan is het te laat om het werk te doen.
2. Zet BTW en inkomstenbelasting apart. Een aparte spaarrekening voor belasting, waar je bij elke betaalde factuur de BTW en een deel van je winst naartoe zet. Dan is betalen een overboeking, geen probleem.
3. Houd je administratie elke maand bij. Dan is elke deadline een kwestie van een rapport openen en overnemen.

Wat de app zelf doet: overzichten en rapporten, winst-en-verliesrekening, balans en BTW-rapporten per kwartaal met de juiste rubrieken, klaar om te gebruiken. ClaryBook dient je BTW-aangifte niet rechtstreeks in bij de Belastingdienst, en ook je aangifte inkomstenbelasting niet. Je gebruikt de rapporten om zelf aangifte te doen, of om aan je boekhouder te geven. Wat de app kost, staat op onze prijzenpagina.

Wil je een mens erbij? Onze vaste boekhouder werkt rechtstreeks in jouw ClaryBook-administratie. Hij krijgt toegang tot jouw boeken, ziet wat jij via de app hebt bijgehouden, en helpt je met je BTW-aangifte en je belastingen. Extra advies rekenen we per uur, of via een abonnement van EUR 50 per maand. Kennismaken is gratis via hello@clarybook.com. ClaryBook doet geen salarisadministratie.

Twijfel je of je het zelf wilt doen of liever uitbesteedt? De afweging staat in administratie uitbesteden of zelf doen.

Veelgestelde vragen

Wanneer moet ik als ZZP'er belastingaangifte doen?

De aangifte inkomstenbelasting over 2026 doe je tussen 1 maart en 1 mei 2027 in Mijn Belastingdienst. De BTW-aangifte doe je meestal per kwartaal, uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal: 31 januari, 30 april, 31 juli en 31 oktober. Controleer de exacte data op belastingdienst.nl.

Wat is de deadline voor de BTW-aangifte over het vierde kwartaal?

De BTW-aangifte over oktober tot en met december 2026 moet uiterlijk 31 januari 2027 zijn ingediend en betaald. Valt die datum in het weekend, dan schuift hij op naar de eerstvolgende werkdag, maar het geld moet dan wel binnen zijn.

Kan ik uitstel krijgen voor de aangifte inkomstenbelasting?

Ja. Vraag vóór 1 mei uitstel aan in Mijn Belastingdienst, dan krijg je meestal een paar maanden extra. Een boekhouder kan via een uitstelregeling vaak langer uitstel regelen. Uitstel voor de aangifte is geen uitstel van de belastingrente.

Wat gebeurt er als ik mijn BTW-aangifte te laat doe?

Dan kun je een verzuimboete krijgen, en voor te late betaling een aparte boete. Bij een eerste keer volgt vaak eerst een herinnering. Doe de aangifte zo snel mogelijk alsnog. De actuele boetebedragen staan op belastingdienst.nl.

Waarom aangifte doen vóór 1 april?

Doe je vóór 1 april aangifte inkomstenbelasting, dan streeft de Belastingdienst ernaar je vóór 1 juli te laten weten wat je moet betalen of terugkrijgt. Krijg je geld terug, dan heb je het dus eerder.

Doet ClaryBook mijn belastingaangifte?

Nee. ClaryBook dient geen BTW-aangifte of aangifte inkomstenbelasting in bij de Belastingdienst. De app maakt BTW-rapporten per kwartaal met de juiste rubrieken en een winst-en-verliesrekening die je zelf gebruikt of aan je boekhouder geeft. Onze vaste boekhouder helpt je met je aangiftes; kennismaken is gratis via hello@clarybook.com.

Dit artikel is algemene uitleg, geen persoonlijk fiscaal advies. Data, regels, boetes en rentepercentages kunnen wijzigen. Controleer de actuele situatie op belastingdienst.nl of vraag een boekhouder.